La prévoyance professionnelle remplit de nombreuses tâches. Par exemple, en cas de décès ou d’invalidité de l’assuré, elle protège également ses proches. La loi et le règlement de l’institution de prévoyance déterminent quels sont les bénéficiaires.

La prévoyance professionnelle ne se limite pas à l’assurance vieillesse après la retraite, mais couvre également les risques de décès et d’invalidité. En cas de décès, les prestations de survivants bénéficiaires sont orientées sous forme de capital ou de pension. Les dispositions applicables aux survivants bénéficiaires dépendent du plan de prévoyance de l’institution de prévoyance auprès de laquelle la personne décédée était assurée. L’employeur choisit l’institution de prévoyance auprès de laquelle il assure ses collaborateurs, ainsi que le plan de prévoyance pour les différentes catégories de travailleurs. Il consulte les collaborateurs ou la représentation du personnel, comme l’explique Astrid von Wyl dans «Sécurité sociale CHSS». Et elle poursuit: «Les exigences légales minimales sont fixées par la loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité (LPP), notamment en ce qui concerne les bénéficiaires en cas de décès et le montant des prestations. Les institutions de prévoyance peuvent toutefois aller au-delà du minimum LPP et prévoir des prestations supplémentaires ainsi que d’autres catégories de bénéficiaires. Dans ce cas, on parle de prévoyance surobligatoire.»

Qui sont les bénéficiaires?

La LPP définit clairement le cercle des bénéficiaires de la prévoyance professionnelle obligatoire: ce sont les personnes qui ont ou ont eu un lien juridique avec la personne décédée, les parents ou les enfants (art. 19, 19a et 20 LPP). Concrètement: les conjoints et les ex-conjoints, les partenaires enregistrés et les anciens partenaires enregistrés, ainsi que les enfants et les orphelins. Les orphelins sont soumis aux mêmes critères que dans le premier pilier. Le droit à une rente d’orphelin s’éteint à l’âge de 18 ans de l’enfant bénéficiaire ou à la conclusion de ses études, mais au plus tard à l’âge de 25 ans.

«D’un point de vue du droit social, la protection des survivants s’oriente donc vers une notion traditionnelle et étroite de la famille, qui évite les communautés de vie de fait comme les partenariats hors mariage. Tous les bénéficiaires se trouvent en outre au même niveau juridique, c’est-à-dire qu’il n’y a pas d’ordre dit en cascade. Si quelqu’un remplit les conditions, il ou elle a droit aux prestations», selon les exécutions d’Astrid von Wyl.   

Qui reçoit quelle prestation?

Comme von Wyl l’explique plus loin, les institutions de prévoyance peuvent également prévoir d’autres bénéficiaires dans leurs règlements (art. 20a LPP). Dans cette prévoyance dite surabondante, outre le lien de parenté et le lien juridique, la communauté économique avec la personne décédée est importante pour la disposition des bénéficiaires.

Le cercle des bénéficiaires est défini de manière définitive dans la LPP et ne peut être élargi par l’institution de prévoyance. En outre, il est lié à l’ordre de priorité entre les différents groupes de bénéficiaires: ce n’est qu’en l’absence de bénéficiaires du premier rang que des prestations de survivants peuvent être accordées à des bénéficiaires du deuxième rang. Et ce n’est qu’en l’absence de bénéficiaires des deux premiers rangs que des prestations peuvent être versées à des bénéficiaires du troisième rang. À l’intérieur d’un rang, la prestation d’assurance est répartie à parts égales entre toutes les personnes du rang. Toutefois, selon le règlement, la personne assurée peut fixer les parts à l’intérieur d’un rang.

Dans la prévoyance surobligatoire, des prestations plus généreuses peuvent être prévues en plus des bénéficiaires supplémentaires. Les institutions de prévoyance peuvent cependant fixer des exigences formelles concernant le paiement des futurs bénéficiaires (par exemple, par écrit et du vivant de l’assuré). En outre, d’autres conditions peuvent s’appliquer, par exemple pour les communautés de vie, vivre ensemble à la même adresse pendant au moins cinq ans avant le décès.

Toutefois, la surobligation ne donne pas automatiquement droit aux prestations de l’institution de prévoyance. Les prestations peuvent varier en fonction du plan de prévoyance, par exemple en ce qui concerne la garantie d’une rente pour la personne avec laquelle il y a eu une communauté de vie. En l’absence de base réglementaire pour le régime des droits ou en l’absence de bénéficiaires, le capital va à l’institution de prévoyance. Dans ce cas, même les héritiers ne peuvent demander le remboursement des cotisations versées par l’assuré, car il n’y a pas d’enrichissement injustifié de la part de l’institution de prévoyance.

Limites du système

Selon Wyl, il peut arriver, dans le cadre de la prévoyance professionnelle surobligatoire, que des personnes ne soient pas bénéficiaires, bien qu’elles soient économiquement dépendantes de la personne décédée. Cela concerne en particulier les communautés de vie et les frères et sœurs.

«Si la personne qui a formé une communauté de vie avec la personne décédée reçoit déjà une pension de survie du deuxième pilier d’un mariage antérieur, elle n’a pas droit à une prestation de survie supplémentaire. La nouvelle situation de vie et la situation économique de la communauté de vie ultérieure ne sont donc pas prises en compte», explique von Wyl. La rente du deuxième pilier que le conjoint survivant ou le conjoint survivant perçoit en raison d’un mariage antérieur pourrait toutefois être inférieure à une éventuelle nouvelle prestation basée sur la communauté de vie actuelle. «Dans ce cas, la personne qui a mené une communauté de vie avec la personne décédée peut être désavantagée.»

Quand les enfants ont-ils droit à une rente d’orphelin?

Les enfants de la personne décédée qui ont moins de 18 ans ou qui sont en formation jusqu’à l’âge de 25 ans ont droit à une rente d’orphelin conformément à la LPP. Pour les enfants de plus de 25 ans ou qui ne sont pas en formation entre 18 et 25 ans, un éventuel avantage dépend de la prévoyance surobligatoire. «En ce qui concerne les frères et sœurs, il peut y avoir une inégalité de traitement selon que l’enfant est encore en formation ou s’il a déjà atteint l’âge de la majorité et a déjà terminé sa formation», explique von Wyl.

Elle explique cela à l’aide d’un exemple: «Supposons que Marie meure et laisse deux enfants. Mia, 24 ans et en formation de médecin, recevrait la totalité de la pension de survie. Son frère Noé, 22 ans et informaticien de formation, ne recevrait rien. Cette différence explique du fait que le législateur présume l’indépendance financière d’un enfant ayant achevé sa formation professionnelle. Les conséquences financières pour les enfants concernés sont considérables, selon la situation, étant donné que les prestations de survie versées en capital peuvent représenter des montants élevés.»

Le système doit-il être adapté?

Von Wyl conclut: «Alors que la prévoyance obligatoire est régie par des dispositions strictes, la prévoyance surabondante offre plus de flexibilité, avec un ordre de priorité strict pour les bénéficiaires. Cela conduit à des traitements différents des survivants et des différentes institutions de prévoyance. Les limites du système montrent à quel point une adaptation aux réalités sociales actuelles est importante.»

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