La previdenza professionale assolve molti compiti. Ad esempio, in caso di decesso o di invalidità della persona assicurata tutela anche i suoi familiari. Chi rientra tra i beneficiari è disciplinato dalla legge e dal regolamento dell’istituto di previdenza.

La previdenza professionale non si limita alla copertura della vecchiaia dopo il pensionamento, ma copre anche i rischi di decesso e invalidità. In caso di decesso, al beneficiario vengono versate prestazioni ai superstiti sotto forma di capitale o di rendita. Le regole applicabili ai superstiti beneficiari dipendono dal piano di previdenza del rispettivo istituto di previdenza presso il quale il defunto era assicurato. Il datore di lavoro sceglie l’istituto di previdenza presso il quale assicura i propri collaboratori e il piano di previdenza per le singole categorie di lavoratori. A tal fine consulta i collaboratori o la rappresentanza dei collaboratori, come spiega Astrid von Wyl in «Sicurezza sociale CHSS». E prosegue: «I requisiti legali minimi sono stabiliti dalla legge federale sulla previdenza professionale per la vecchiaia, i superstiti e l’invalidità (LPP), in particolare per quanto riguarda i beneficiari in caso di decesso e l’importo delle prestazioni. Gli istituti di previdenza possono tuttavia andare oltre il minimo LPP e prevedere prestazioni supplementari nonché altre categorie di beneficiari. In questo caso si parla di previdenza sovraobbligatoria.»

Chi sono i beneficiari?

La LPP definisce chiaramente la cerchia dei beneficiari della previdenza professionale obbligatoria: si tratta di persone che hanno o hanno avuto un rapporto giuridico con la persona deceduta, parenti o figli (articoli 19, 19a e 20 LPP). Concretamente: coniugi ed ex coniugi, partner registrati ed ex partner registrati, figli e orfani. Per gli orfani valgono gli stessi criteri del primo pilastro. Il diritto alla rendita per orfani si estingue al compimento del diciottesimo anno di età del figlio beneficiario o alla stipulazione della formazione, ma al più tardi al compimento del venticinquesimo anno di età.

«Dal punto di vista del diritto sociale, la protezione dei superstiti si basa quindi su una nozione tradizionale e ristretta di famiglia, che esclude le convivenze di fatto come le unioni di fatto. Tutti i beneficiari si trovano inoltre sullo stesso piano giuridico, vale a dire che non esiste un cosiddetto sistema a cascata. Se qualcuno soddisfa i requisiti, ha diritto alle prestazioni», afferma Astrid von Wyl. 

Chi riceve quale prestazione?

Come spiega von Wyl, un istituto di previdenza può prevedere nel proprio regolamento anche altri beneficiari (art. 20a LPP). In questa cosiddetta previdenza sovraobbligatoria, per la determinazione dei beneficiari è importante, oltre al rapporto di parentela e al rapporto giuridico, anche la comunione economica con il defunto.

La cerchia dei beneficiari è disciplinata in modo esaustivo nella LPP e non può essere ampliata dall’istituto di previdenza. Inoltre, esso è vincolato all’ordine di precedenza tra i diversi gruppi di beneficiari: solo in assenza di beneficiari di primo grado possono essere concesse prestazioni per i superstiti a beneficiari di secondo grado. E solo in assenza di beneficiari di primo grado possono essere versate prestazioni a beneficiari di terzo grado. All’interno di un rango, la prestazione assicurativa è ripartita in parti uguali tra tutte le persone del gruppo di rango. Tuttavia, a seconda del regolamento, la persona assicurata può determinare le quote all’interno di un rango.

Nella previdenza sovraobbligatoria possono essere previste, oltre a beneficiari supplementari, anche prestazioni più generose. Gli istituti di previdenza possono tuttavia stabilire requisiti formali per quanto riguarda la comunicazione dei futuri beneficiari (ad esempio per iscritto e durante la vita della persona assicurata). Possono inoltre valere altre condizioni, ad esempio per le convivenze la convivenza allo stesso indirizzo per almeno cinque anni prima del decesso.

Nel regime sovraobbligatorio non sussiste tuttavia un diritto automatico alle prestazioni dell’istituto di previdenza. Le prestazioni possono variare a seconda del piano di previdenza, ad esempio per quanto riguarda la concessione di una rendita alla persona con cui conviveva. In assenza di una base regolamentare per la regolamentazione dei diritti o in assenza di beneficiari, il capitale va all’istituto di previdenza. In questo caso, neppure gli eredi possono chiedere il rimborso dei contributi versati dall’assicurato, in quanto non vi è arricchimento ingiustificato da parte dell’istituto di previdenza.

Limiti del sistema

Secondo Wyl, nella previdenza professionale sovraobbligatoria può accadere che persone non siano beneficiarie anche se economicamente dipendenti dalla persona deceduta. Ciò riguarda in particolare le convivenze e i fratelli.

«Se la persona che ha formato una convivenza con la persona deceduta riceve già una rendita per superstiti del secondo pilastro da un precedente matrimonio, non sussiste alcun diritto a una prestazione supplementare per superstiti. La nuova situazione di vita e la situazione economica della futura convivenza non vengono quindi prese in considerazione», afferma von Wyl. La rendita del secondo pilastro percepita dal partner superstite a causa di un precedente matrimonio potrebbe tuttavia essere inferiore a un’eventuale nuova prestazione basata sulla convivenza attuale. «In questo caso, la persona che ha avuto una convivenza con il defunto può essere svantaggiata.»

Quando i figli hanno diritto alla rendita per orfani?

Secondo la LPP, i figli del defunto che hanno meno di 18 anni o sono in formazione fino al 25° anno di età hanno diritto a una rendita per orfani. Per i figli che hanno più di 25 anni o che tra i 18 e i 25 anni non sono in formazione, un’eventuale agevolazione dipende dalla previdenza sovraobbligatoria. «Per i fratelli e le sorelle può verificarsi una disparità di trattamento a seconda che il figlio sia ancora in formazione o che sia già maggiorenne e abbia già concluso la formazione», afferma von Wyl.

Lo spiega con un esempio: «Imettiamo che Maria muoia e lasci due figli. Mia, 24 anni, in formazione per diventare medico, riceverebbe l’intero sussidio per i superstiti. Suo fratello Noah, 22 anni, esperto in informatica, non riceverebbe nulla. Questa differenza spiega perché dal fatto che il legislatore presume che un figlio che ha completato la formazione professionale sia finanziariamente indipendente. Le conseguenze finanziarie per i figli interessati sono considerevoli, a seconda della situazione, in quanto le prestazioni ai superstiti versate sotto forma di capitale possono essere ingenti.»

È necessario adeguare il sistema?

Von Wyl conclude: «Mentre la previdenza obbligatoria è disciplinata da regole severe, la previdenza sovraobbligatoria offre una maggiore flessibilità e anche in questo caso vige una gerarchia rigorosa per i beneficiari. Ciò comporta trattamenti diversi per i superstiti e per i diversi istituti di previdenza. I limiti del sistema dimostrano quanto sia importante una modifica alle attuali condizioni sociali.»